關(guān)于2021年財政預(yù)算調(diào)整方案(草案)以及2021年地方政府債務(wù)限額的說明

（2021年12月28日在市九屆人大常委會第三次會議上）

市財政局局長 聶 平

主任、副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我向本次人大常委會作《關(guān)于2021年財政預(yù)算調(diào)整方案(草案)的說明》，請予審議。

一、調(diào)整預(yù)算的主要原因

年初經(jīng)市八屆人大七次會議批準(zhǔn)，2021年全市一般公共預(yù)算收入目標(biāo)為35.2億元，其中市級一般公共預(yù)算收入目標(biāo)為19.11億元，政府性基金收入目標(biāo)為14.16億元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入目標(biāo)為2493萬元，社?；鹗杖肽繕?biāo)為6.19億元。在預(yù)算執(zhí)行中，財政收入形勢發(fā)生了變化，同時受下達(dá)新增地方政府債券資金等因素影響，上述預(yù)算收入出現(xiàn)較大變化：

一是根據(jù)收入形勢變化及稅收完成結(jié)構(gòu)的變化影響，加大了非稅征繳力度，預(yù)計全市一般公共預(yù)算收入較原預(yù)算增加1.3億元。

二是省財政廳2021年轉(zhuǎn)貸我市債券資金23.82億元，其中一般債券4.19億元，專項債券19.63億元。比年初列入預(yù)算的金額增加了10.48億元，其中一般債券0.85億元，專項債券9.63億元。

三是政府性基金收入預(yù)計實(shí)現(xiàn)88.09億元，比年初預(yù)算增加73.93億元，主要原因是市屬國有企業(yè)收儲土地增加。

四是國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1068萬元，比年初預(yù)算減少1425萬元，主要原因是原預(yù)算的市屬國有企業(yè)門租等收入調(diào)整為一般公共預(yù)算非稅收入。

五是社會保險基金收入預(yù)計6.09億元，比年初預(yù)算減少1027萬元，主要是2021年起失業(yè)保險基金由宜春市級統(tǒng)收統(tǒng)支。

上述收入數(shù)字的調(diào)整均涉及對應(yīng)支出的增減變化，結(jié)合全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中出現(xiàn)的實(shí)際情況，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，需對2021年財政預(yù)算做出調(diào)整。

二、全市一般公共預(yù)算調(diào)整方案

1.根據(jù)收入形勢變化，一般公共預(yù)算收入調(diào)整為36.5億元，比年初預(yù)算35.2億元增加1.3億元。

2.上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入2095萬元，按省下達(dá)的決算批復(fù)安排。

3.一般公共預(yù)算調(diào)入資金調(diào)整為9.46億元，比年初預(yù)算7.53億元增加1.93億元。

全市一般公共預(yù)算收入36.5億元加上上級轉(zhuǎn)移支付27.26億元、地方政府債券收入4.19億元、上年結(jié)余2095萬元、調(diào)入資金9.46億元，收入總計77.62億元，減去預(yù)計上解支出2.86億元、地方政府債券還本支出1.34億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5.07億元，一般公共預(yù)算支出安排68億元，比年初預(yù)算70.63億萬元減少2.63億元，下降3.7%，結(jié)余3429萬元。

根據(jù)目前確定的上級補(bǔ)助支出科目及各項政策要求，對2021年一般公共預(yù)算支出分項進(jìn)行調(diào)整，主要支出項目調(diào)整為：一般公共服務(wù)支出7.36億元，比年初預(yù)算8億元調(diào)減0.64億元，下降8%；國防支出1500萬元，比年初預(yù)算1428萬元調(diào)減72萬元，下降4.8%；公共安全支出2.75億元，比年初預(yù)算2.9億元調(diào)減1454萬元，下降5%；文化旅游體育與傳媒支出0.73億元，比年初預(yù)算0.9億元調(diào)減1693萬元，下降18.8%；社會保障和就業(yè)支出10.23億元，比年初預(yù)算10.78億元調(diào)減0.55億元，下降5.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7.83億元，比年初預(yù)算6.73億元調(diào)增1.1億元，增長16.4%；資源勘探信息等支出0.59億元，比年初預(yù)算0.69億元調(diào)減1000萬元，下降14%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2193萬元，比年初預(yù)算1200萬元調(diào)增993萬元，增長82.8%；自然資源海洋氣象等支出1434萬元，比年初預(yù)算1850萬元調(diào)減416萬元，下降22.5%；住房保障支出1.43億元，比年初預(yù)算2.5億元調(diào)減1.07億元，下降42.7%；糧油物資儲備支出1905萬元，比年初預(yù)算3300萬元調(diào)減1395萬元，下降42.3%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3567萬元，比年初預(yù)算4200萬元調(diào)減633萬元，下降15.1%。

三、市級預(yù)算調(diào)整方案

（一）一般公共預(yù)算調(diào)整方案

調(diào)整后，市級一般公共預(yù)算收入安排20.15億元，比年初預(yù)算19.11億元增加1.04億元；市級上級轉(zhuǎn)移支付12.68億元，比年初預(yù)算10.72億元增加1.96億元。

市級一般公共預(yù)算收入20.15億元加上級轉(zhuǎn)移支付12.68億元、地方政府債券收入4.19億元、上年結(jié)余2095萬元、調(diào)入資金9.46億元，收入總計46.69億元，減去市級上解支出2億元、地方政府債券還本支出1.34億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5.07億元，市級一般公共預(yù)算支出安排37.93億元，比年初預(yù)算38.26元減少3309萬元，下降0.9%，結(jié)余3429萬元。

根據(jù)目前確定的市級支出情況及各項政策要求，對2021年市級一般公共預(yù)算支出分項進(jìn)行了調(diào)整，主要支出項目調(diào)整為：國防支出1339萬元，比年初預(yù)算1500萬元調(diào)減161萬元，下降10.7%；公共安全支出2.32億元，比年初預(yù)算2.4億元調(diào)減800萬元，下降3.3%；教育支出11.74億元，比年初預(yù)算11.5億元調(diào)增2368萬元，增長2.1%；科學(xué)技術(shù)支出1.09億元，比年初預(yù)算1億元調(diào)增961萬元，增長9.6%；社會保障和就業(yè)支出8.48億元，比年初預(yù)算8.54億元調(diào)減595萬元，下降0.7%；衛(wèi)生健康支出1.6億元，比年初預(yù)算1.58億元調(diào)增227萬元，增長1.4%；節(jié)能環(huán)保支出0.8億元，比年初預(yù)算0.82億元調(diào)減200萬元，下降2.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5860萬元，比年初預(yù)算6000萬元調(diào)減140萬元，下降2.3%；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出51萬元，比年初預(yù)算60萬元調(diào)減9萬元，下降15%。

（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整方案

調(diào)整后，政府性基金收入安排88.09億元，比年初預(yù)算14.16億元增加73.93億元；上級轉(zhuǎn)移支付1673萬元，比年初預(yù)算2030萬元減少357萬元；上年結(jié)余4915萬元，比年初預(yù)算8888萬元減少3973萬元；專項債券收入19.63億元，比年初預(yù)算10億元增加9.63億元。政府性基金收入加上級轉(zhuǎn)移支付、專項債券收入以及上年結(jié)余，收入總計108.38億元，減去上解支出1.68億元、專項債務(wù)還本支出3374萬元及調(diào)出資金9.36億元，政府性基金支出安排96.74億元，比年初預(yù)算17.35億元增加79.39億元，年終結(jié)余2612萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整方案

調(diào)整后，國有資本經(jīng)營收入安排1068萬元，比年初預(yù)算2493萬元減少1425萬元，下降57.2%，加上上級轉(zhuǎn)移支付17萬元，收入總計1085萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出124萬元，調(diào)出資金961萬元。

（四）社會保險基金預(yù)算調(diào)整方案

調(diào)整后，社會保險基金收入安排6.09億元，比年初預(yù)算6.19億元減少1000萬元，下降1.7%，當(dāng)年社會保險基金收入加上上年結(jié)余4.84億元，收入總計10.93億元。社會保險基金支出安排4.83億元，比年初預(yù)算4.81億元增加184萬元，增長0.4%，年終結(jié)余6.1億元。

四、2021年地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整預(yù)算方案

（一）政府債券預(yù)算調(diào)整的原因及依據(jù)

2021年省財政廳核定我市地方政府債務(wù)限額84.01億元，其中一般債務(wù)限額44.77億元，專項債務(wù)限額39.24億。其中2021年轉(zhuǎn)貸我市債券資金23.82億元，其中一般債券4.19億元，專項債券19.63億元。

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《江西省財政廳關(guān)于對地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理的實(shí)施意見》等規(guī)定，地方政府債券收支實(shí)行預(yù)算管理，納入政府一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算。市財政部門依照省財政廳下達(dá)的限額，提出政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)市級政府審批后報本級人大常委會審查批準(zhǔn)。

（二）政府債券預(yù)算調(diào)整的主要內(nèi)容

1.收入預(yù)算調(diào)整情況

在市八屆人民代表大會第七次會議批準(zhǔn)的2021年預(yù)算基礎(chǔ)上，按省財政廳下達(dá)的債券規(guī)模，全市一般債券收入4.19億元（其中一般再融資債券1.34億元，一般新增債券2.85億元），政府性基金預(yù)算專項債券收入19.63億元。

2.支出預(yù)算調(diào)整情況

一般公共預(yù)算債券收入4.19億元，其中一般再融資債券1.34億元主要用于償還當(dāng)年到期地方政府債券；一般公共預(yù)算新增債券支出2.85億元，具體支出項目為樟樹市小型水庫除險加固工程0.14億元、濱江新區(qū)市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程0.69億元、濱江第二小學(xué)建設(shè)工程0.72億元、江鹽路道路工程1.3億元。

政府性基金預(yù)算專項債券支出19.63億元，具體支出項目為樟樹市高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目1.17億元、新城區(qū)人民醫(yī)院建設(shè)項目7.03億元、循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)項目3億元、工業(yè)園藥都創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園中藥飲片標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)項目7億元、樟樹工業(yè)園醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)項目1億元、雙金園藝場現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展示范園建設(shè)項目0.43億元。

上述新增債券支出按項目分別對應(yīng)列入一般公共預(yù)算支出科目和政府性基金支出科目。

主任、副主任、各位委員，以上報告是在市八屆人大七次會議審查批準(zhǔn)2021年全市預(yù)算后，根據(jù)新《中華人民共和國預(yù)算法》和上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市本級預(yù)算收支變化情況，提出的財政收支預(yù)算調(diào)整方案(草案)，待2021年財政決算編制后，再報告全年的預(yù)算收支執(zhí)行情況。2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，我們將在市委、市政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的指導(dǎo)和監(jiān)督下，認(rèn)真貫徹本次會議的決議，克難攻堅，擔(dān)當(dāng)實(shí)干，不斷開創(chuàng)財政工作新局面，為實(shí)現(xiàn)樟樹高質(zhì)量跨越式發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)！

附件：2021年預(yù)算調(diào)整方案(草案)