關于2022年財政預算調整方案(草案)
以及2022年地方政府債務限額的說明
（2022年12月29日在市九屆人大常委會第十二次會議上）
市財政局局長 聶 平
主任、副主任、各位委員：
受市人民政府委托，我向本次人大常委會作《關于2022年財政預算調整方案(草案)以及2022年地方政府債務限額的說明》，請予審議。
一、調整預算的主要原因
年初經市九屆人大二次會議批準，2022年全市一般公共預算收入目標為38.83億元，其中市級一般公共預算收入目標為22.93億元，政府性基金收入目標為18億元，國有資本經營預算收入目標為400萬元，社保基金收入目標為5.24億元。在預算執行中，財政收入形勢發生了變化，同時受下達新增地方政府債券資金等因素影響，上述預算收入出現較大變化：
一是根據收入形勢變化及稅收完成結構的變化，特別是受國家減稅及增值稅留抵退稅政策影響，稅收收入較原預算減少3.99億元，同時加大了非稅征繳力度，非稅收入較原預算增加2.66億元，預計全市一般公共預算收入較原預算減少1.33億元。
二是省財政廳2022年轉貸我市債券資金32.5億元，其中一般債券6.12億元，專項債券26.38億元。比年初列入預算的金額增加了18.45億元，其中一般債券1.64億元，專項債券16.81億元。
三是政府性基金收入預計實現6.65億元，比年初預算減少11.35億元，主要原因是房地產市場不景氣，土地出讓收入未達預期。
四是國有資本經營預算收入1.29億元，比年初預算增加1.25億元，主要原因是增加了市屬國有企業繳入的其他國有資本經營收入1.25億元。
五是社會保險基金收入5.66億元，比年初預算增加4260萬元，主要原因是城鄉居民基本養老保險和機關事業單位基本養老保險擴圍調標。
上述收入數字的調整均涉及對應支出的增減變化，結合全市經濟社會發展中出現的實際情況，根據《中華人民共和國預算法》相關規定，需對2022年財政預算做出調整。
二、全市一般公共預算調整方案
1.根據收入形勢變化，一般公共預算收入調整為37.5億元，比年初預算38.83億元減少1.33億元。
2.上級補助收入31.26億元，比年初預算27.6億元增加3.66億元。
3.上年結余結轉收入0.66億元，按省下達的決算批復安排。
4.一般公共預算調入資金調整為493萬元，比年初預算8357萬元減少7864萬元。
5.動用預算穩定調節基金6.07億元，比年初預算7.22億元減少1.15億元。
全市一般公共預算收入37.5億元加上上級轉移支付31.26億元、地方政府債券收入6.12億元、上年結余0.66億元、調入資金493萬元、動用預算穩定調節基金6.07億元，收入總計81.67億元，減去預計上解支出2.81億元、地方政府債券還本支出3.24億元，一般公共預算支出安排75.4億元，比年初預算72.7億元增加2.7億元，結余2127萬元。
根據目前確定的上級補助支出科目及各項政策要求，對2022年一般公共預算支出分項進行調整，主要支出項目調整為：國防支出463萬元，比年初預算1780萬元調減1317萬元，下降74%；公共安全支出2.6億元，比年初預算2.81億元調減0.21億元，下降7.8%；科學技術支出3.77億元，比年初預算2.98億元調增0.79億元，增長26.3%；衛生健康支出9.03億元，比年初預算8.56億元調增0.47億元，增長5.5%；農林水支出8.89億元，比年初預算8.03億元調增0.86億元，增長10.7%；交通運輸支出0.85億元，比年初預算0.49億元調增0.36億元，增長72.6%；資源勘探工業信息等支出1.41億元，比年初預算0.68億元調增0.73億元，增長108.1%；商業服務業等支出0.82億元，比年初預算0.4億元調增0.42億元，增長105%；自然資源海洋氣象等支出1498萬元，比年初預算1964萬元調減466萬元，下降23.7%；住房保障支出1.99億元，比年初預算1.68億元調增0.31億元，增長18.1%；災害防治及應急管理支出4467萬元，比年初預算4200萬元調增267萬元，增長6.4%；債務付息支出8640萬元，比年初預算6950萬元調增1690萬元，增長24.3%。
三、市級預算調整方案
（一）一般公共預算調整方案
調整后，市級一般公共預算收入安排21.5億元，比年初預算22.93億元減少1.43億元；市級上級轉移支付14.59億元，比年初預算14.1億元增加0.49億元。
市級一般公共預算收入21.5億元加上級轉移支付14.59億元、地方政府債券收入6.12億元、上年結余6600萬元、調入資金493萬元、動用預算穩定調節基金6.07億元，收入總計48.99億元，減去市級上解支出2.81億元、地方政府債券還本支出3.24億元，市級一般公共預算支出安排42.73億元，比年初預算43.3億元減少0.57億元，結余2127萬元。
（二）政府性基金預算調整方案
調整后，政府性基金收入安排6.65億元，比年初預算18億元減少11.35億元；上級轉移支付7672萬元，比年初預算1800萬元增加5872萬元；上年結余3534萬元，比年初預算3510萬元增加24萬元；調入資金1.85億元，比年初預算2.18億元減少0.33億元；專項債券收入26.38億元，比年初預算9.57億元增加16.81億元。政府性基金收入加上級轉移支付、調入資金、專項債券收入以及上年結余，收入總計35.99億元，減去上解支出0.13億元、專項債務還本支出1.23億元，政府性基金支出安排34.55億元，比年初預算28.79億元增加5.76億元，年終結余858萬元。
（三）國有資本經營預算調整方案
調整后，國有資本經營收入安排1.29億元，比年初預算400萬元增加1.25億元，加上上級轉移支付359萬元，收入總計1.33億元。國有資本經營預算支出1.28億元，主要用于化解改制國有企業養老保險掛賬及滯納金支出1.25億元，調出資金493萬元。
（四）社會保險基金預算調整方案
調整后，社會保險基金收入安排5.66億元，比年初預算5.24億元增加0.42億元，當年社會保險基金收入加上上年結余5.92億元，收入總計11.58億元。社會保險基金支出安排5.23億元，比年初預算5.38億元減少0.15億元，年終結余6.35億元。
四、2022年地方政府債券轉貸收入調整預算方案
（一）政府債券預算調整的原因及依據
2022年省財政廳核定我市地方政府債務限額112.77億元，其中一般債務限額47.65億元，專項債務限額65.12億元。其中2022年轉貸我市債券資金32.5億元，其中一般債券6.12億元，專項債券26.38億元。
根據《中華人民共和國預算法》、《江西省財政廳關于對地方政府債務實行限額管理的實施意見》等規定，地方政府債券收支實行預算管理，納入政府一般公共預算和政府性基金預算。市財政部門依照省財政廳下達的限額，提出政府債務安排建議，編制預算調整方案，經市級政府審批后報本級人大常委會審查批準。
（二）政府債券預算調整的主要內容
1.收入預算調整情況
在市九屆人民代表大會第二次會議批準的2022年預算基礎上，按省財政廳下達的債券規模，全市一般債券收入6.12億元（其中一般再融資債券3.24億元，一般新增債券2.88億元），政府性基金預算專項債券收入26.38億元。
2.支出預算調整情況
一般公共預算債券收入6.12億元，其中一般再融資債券3.24億元主要用于償還當年到期地方政府債券；一般公共預算新增債券支出2.88億元，具體支出項目為樟樹市特殊教育學校建設項目0.18億元、樟樹市第六小學異地新建0.45億元、樟樹市濱江新區初級中學建設項目0.31億元、樟樹市第四中學建設項目0.45億元、樟樹市老年大學建設工程0.48億元、樟樹市濱江新城2020年市政道路等基礎設施建設項目0.69億元、小型水庫維修養護0.02億元、小型水庫大壩除險加固0.3億元。
政府性基金預算專項債券支出26.38億元，具體支出項目為樟樹市2021年統籌整合資金推進高標準農田建設項目0.69億元、樟樹市數字經濟產業園二期建設項目8.4億元、樟樹市婦幼保健院建設項目1.2億元、樟樹市中醫醫院智慧康養大樓綜合大樓項目1.28億元、樟樹市公共衛生服務體系建設項目2.7億元、樟樹市電子信息產業園二期建設項目8億元、樟樹市職業技術學校濱江校區一期建設項目3.5億元、樟樹市第四幼兒園建設項目0.26億元、雙金園藝場現代農業產業融合發展示范園建設項目0.35億元。
上述新增債券支出按項目分別對應列入一般公共預算支出科目和政府性基金支出科目。
主任、副主任、各位委員，以上報告是在市九屆人大二次會議審查批準2022年全市預算后，根據新《中華人民共和國預算法》和上級有關規定，結合市本級預算收支變化情況，提出的財政收支預算調整方案(草案)，待2022年財政決算編制后，再報告全年的預算收支執行情況。當前財政各項重點任務正有條不紊推進，我們將在市委、市政府的堅強領導下，在市人大、市政協的指導和監督下，認真貫徹本次會議的決議，克難攻堅，擔當實干，不斷開創財政工作新局面，為加快推進樟樹高質量跨越式發展提供堅實的財政保障。
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