關(guān)于2023年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案(草案)以及
2023年地方政府債務(wù)限額的說(shuō)明
（2023年12月28日在市九屆人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議上）
市財(cái)政局局長(zhǎng) 聶 平
主任、副主任、各位委員：
受市人民政府委托，我向本次人大常委會(huì)作《關(guān)于2023年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案(草案)以及2023年地方政府債務(wù)限額的說(shuō)明》，請(qǐng)予審議。
一、調(diào)整預(yù)算的主要原因
年初經(jīng)市九屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)，2023年全市一般公共預(yù)算收入目標(biāo)為39.89億元（其中市級(jí)一般公共預(yù)算收入目標(biāo)為22.81億元），政府性基金收入目標(biāo)為29.98億元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入目標(biāo)為480萬(wàn)元，社保基金收入目標(biāo)為5.96億元。在預(yù)算執(zhí)行中，財(cái)政收入形勢(shì)發(fā)生了變化，同時(shí)受下達(dá)新增地方政府債券資金等因素影響，上述預(yù)算收入出現(xiàn)較大變化：
一是根據(jù)收入形勢(shì)變化及稅收完成結(jié)構(gòu)的變化，特別是受經(jīng)濟(jì)下行及國(guó)家減稅降費(fèi)退稅政策影響，稅收收入較原預(yù)算減少2.82億元，非稅收入較原預(yù)算減少6652萬(wàn)元，預(yù)計(jì)全市一般公共預(yù)算收入較原預(yù)算減少3.48億元。
二是省財(cái)政廳2023年轉(zhuǎn)貸我市債券資金20.25億元，其中一般債券4.09億元，專項(xiàng)債券16.16億元。比年初列入預(yù)算的金額減少了15.07億元，其中一般債券增加0.77億元，專項(xiàng)債券減少15.84億元。減少的原因主要是上級(jí)對(duì)債券項(xiàng)目的申報(bào)、發(fā)行條件提高了要求。
三是政府性基金收入預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)5.19億元，比年初預(yù)算減少24.79億元，主要原因是房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)低迷，土地出讓收入未達(dá)預(yù)期。
四是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2.88億元，比年初預(yù)算增加2.84億元，主要原因是市屬國(guó)有企業(yè)盤活國(guó)有資源、資產(chǎn)增加了其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入。
五是社會(huì)保險(xiǎn)基金收入6.92億元，比年初預(yù)算增加0.96億元，主要原因是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)圍調(diào)標(biāo)。
上述收入數(shù)字的調(diào)整均涉及對(duì)應(yīng)支出的增減變化，結(jié)合全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中出現(xiàn)的實(shí)際情況，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，需對(duì)2023年財(cái)政預(yù)算做出調(diào)整。
二、全市一般公共預(yù)算調(diào)整方案
1.根據(jù)收入形勢(shì)變化，一般公共預(yù)算收入調(diào)整為36.41億元，比年初預(yù)算39.89億元減少3.48億元。
2.上級(jí)補(bǔ)助收入28.45億元，比年初預(yù)算30億元減少1.55億元。
3.上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入837萬(wàn)元，按省下達(dá)的決算批復(fù)安排。
4.一般公共預(yù)算調(diào)入資金調(diào)整為5.64億元，比年初預(yù)算11.99億元減少6.35億元。
5.地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入4.09億元，比年初預(yù)算3.32億元增加0.77億元。
6.動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0億元，比年初預(yù)算減少2億元。主要原因是2022年決算已將預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金全額動(dòng)用。
7.一般公共預(yù)算支出安排68.8億元，比年初預(yù)算82億元減少13.2億元。主要原因一是年初預(yù)計(jì)政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算收入10.96億元未能實(shí)現(xiàn)，相應(yīng)壓減年初預(yù)算項(xiàng)目10.96億元；二是根據(jù)嚴(yán)格落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，壓減一般性支出2.3億元。
全市一般公共預(yù)算收入36.41億元加上上級(jí)轉(zhuǎn)移支付28.45億元、地方政府債券收入4.09億元、上年結(jié)余837萬(wàn)元元、調(diào)入資金5.64億元，收入總計(jì)74.67億元，減去預(yù)計(jì)上解支出3億元、地方政府債券還本支出1.82億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1億元，一般公共預(yù)算支出安排68.8億元，結(jié)余549萬(wàn)元。
根據(jù)目前確定的上級(jí)補(bǔ)助支出科目及各項(xiàng)政策要求，對(duì)2023年一般公共預(yù)算支出分項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，主要支出項(xiàng)目調(diào)整為：一般公共服務(wù)支出6.05億元，比年初預(yù)算8.01億元調(diào)減1.96億元，下降24.5%；國(guó)防支出400萬(wàn)元，比年初預(yù)算500萬(wàn)元調(diào)減100萬(wàn)元，下降20.0%；公共安全支出2億元，比年初預(yù)算3億元調(diào)減1億元，下降33.2%；教育支出14.99億元，比年初預(yù)算15.5億元調(diào)減0.51億元，下降3.3%；科學(xué)技術(shù)支出3.41億元，比年初預(yù)算4.5億元調(diào)減1.09億元，下降24.2%；社會(huì)保障和就業(yè)支出11.07億元，比年初預(yù)算12.27億元調(diào)減1.2億元，下降9.8%；衛(wèi)生健康支出6.16億元，比年初預(yù)算9億元調(diào)減2.84億元，下降31.6%；節(jié)能環(huán)保支出1.74億元，比年初預(yù)算2.1億元調(diào)減0.36億元，下降17.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出6.72億元，比年初預(yù)算9.3億元調(diào)減2.58億元，下降27.7%；農(nóng)林水支出9.59億元，比年初預(yù)算9億元調(diào)增0.59億元，增長(zhǎng)6.6%；交通運(yùn)輸支出0.58億元，比年初預(yù)算0.9億元調(diào)減0.32億元，下降35.6%；資源勘探工業(yè)信息等支出0.77億元，比年初預(yù)算1.45億元調(diào)減0.68億元，下降47.0%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0.33億元，比年初預(yù)算0.82億元調(diào)減0.49億元，下降59.7%；自然資源海洋氣象等支出0.19億元，比年初預(yù)算0.2億元調(diào)減0.01億元，下降5.6%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.5億元，比年初預(yù)算0.45億元調(diào)增0.05億元，增長(zhǎng)10.5%；債務(wù)付息支出0.9億元，比年初預(yù)算0.85億元調(diào)減0.05億元，下降5.8%。
三、市級(jí)預(yù)算調(diào)整方案
（一）一般公共預(yù)算調(diào)整方案
調(diào)整后，市級(jí)一般公共預(yù)算收入安排21.76億元，比年初預(yù)算22.81億元減少1.05億元；市級(jí)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付13.6億元，比年初預(yù)算14.14億元減少0.54億元。
市級(jí)一般公共預(yù)算收入21.76億元加上級(jí)轉(zhuǎn)移支付13.6億元、地方政府債券收入4.09億元、上年結(jié)余837萬(wàn)元、調(diào)入資金5.64億元，收入總計(jì)45.17億元，減去市級(jí)上解支出3億元、地方政府債券還本支出1.82億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1億元，市級(jí)一般公共預(yù)算支出安排39.3億元，比年初預(yù)算49.06元減少9.76億元，結(jié)余549萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整方案
調(diào)整后，政府性基金收入安排5.19億元，比年初預(yù)算29.98億元減少24.79億元；上級(jí)轉(zhuǎn)移支付1.07億元，比年初預(yù)算0.5億元增加0.57億元；上年結(jié)余4647萬(wàn)元，比年初預(yù)算2309萬(wàn)元增加2338萬(wàn)元；調(diào)入資金2.07億元；專項(xiàng)債券收入16.16億元，比年初預(yù)算32億元減少15.84億元。
政府性基金收入5.19億元，加上級(jí)轉(zhuǎn)移支付1.07億元、專項(xiàng)債券收入16.16億元、調(diào)入資金2.07億元以及上年結(jié)余4647萬(wàn)元，收入總計(jì)24.96億元，減去上解支出760萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)還本支出3.68億元、調(diào)出資金1.4億元，政府性基金支出安排17.36億元，比年初預(yù)算47.27億元減少29.91億元，年終結(jié)余2.44億元，主要是部分專債項(xiàng)目未達(dá)支付條件結(jié)余1.15億元，上級(jí)指標(biāo)結(jié)余1.1億元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整方案
調(diào)整后，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入安排2.88億元，比年初預(yù)算480萬(wàn)元增加2.84億元，加上上級(jí)轉(zhuǎn)移支付135萬(wàn)元，收入總計(jì)2.90億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出302萬(wàn)元，調(diào)出資金2.87億元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整方案
調(diào)整后，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排6.92億元，比年初預(yù)算5.96億元增加0.96億元，當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入加上上年結(jié)余6.74億元，收入總計(jì)13.66億元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排5.51億元，比年初預(yù)算5.66億元減少0.15億元，年終結(jié)余8.15億元。
四、2023年地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整預(yù)算方案
（一）政府債券預(yù)算調(diào)整的原因及依據(jù)
2023年省財(cái)政廳核定我市地方政府債務(wù)限額106.7億元，其中一般債務(wù)限額30.41億元，專項(xiàng)債務(wù)限額76.29億元。2023年新增轉(zhuǎn)貸我市債券資金14.75億元，其中一般債券2.27億元，專項(xiàng)債券12.48億元。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《江西省財(cái)政廳關(guān)于對(duì)地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理的實(shí)施意見》等規(guī)定，地方政府債券收支實(shí)行預(yù)算管理，納入政府一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算。市財(cái)政部門依照省財(cái)政廳下達(dá)的限額，提出政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)市級(jí)政府審批后報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)。
（二）政府債券預(yù)算調(diào)整的主要內(nèi)容
1.收入預(yù)算調(diào)整情況
在市九屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)的2023年預(yù)算基礎(chǔ)上，按省財(cái)政廳下達(dá)的債券規(guī)模，2023年全市一般債券收入4.09億元（其中一般再融資債券1.82億元，一般新增債券2.27億元），專項(xiàng)債券收入16.16億元（其中專項(xiàng)再融資債券3.68億元，專項(xiàng)新增債券12.48億元）。
2.支出預(yù)算調(diào)整情況
一般債券收入4.09億元，其中再融資一般債券1.82億元主要用于償還當(dāng)年到期地方政府一般債券；新增一般債券支出2.27億元，具體支出項(xiàng)目為以下5個(gè)項(xiàng)目：樟樹市濱江新城2020年市政道路等基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目0.74億元、樟樹市第六小學(xué)異地新建0.2億元、樟樹市第四中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目0.83億元、樟樹市特殊教育學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目0.2億元、樟樹市特勤消防站建設(shè)工程0.3億元。
專項(xiàng)債券收入16.16億元，其中再融資專項(xiàng)債券3.68億元主要用于償還當(dāng)年到期地方政府專項(xiàng)債券；新增專項(xiàng)債券支出12.48億元，具體支出項(xiàng)目為以下23個(gè)項(xiàng)目：樟樹市2022年度統(tǒng)籌整合資金推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目0.16億元、樟樹市中型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造項(xiàng)目0.4億元、樟樹市工業(yè)園區(qū)污水處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目0.9億元、樟樹市閣山鎮(zhèn)污水處理廠一期建設(shè)項(xiàng)目0.43億元、樟樹市殯儀服務(wù)中心基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目0.15億元、樟樹市醫(yī)藥化工基地貨物服務(wù)中心1.4億元、江西省雙金園藝場(chǎng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展示范園建設(shè)項(xiàng)目0.22億元、樟樹市城鄉(xiāng)供水一體化張家山水廠（第二水廠）一期工程1.8億元、樟樹市濱江新區(qū)中藥材種植產(chǎn)業(yè)園0.28億元、樟樹市城區(qū)停車設(shè)施新建及提升改造工程0.26億元、樟樹市第五幼兒園建設(shè)項(xiàng)目0.18億元、樟樹市大健康創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)項(xiàng)目1.3億元、樟樹市鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目（第一期）0.35億元、樟頭紅枳殼產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目0.2億元、樟樹市第六幼兒園0.13億元、樟樹市第七幼兒園新建項(xiàng)目0.18億元、樟樹市城區(qū)供水管網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與改造工程項(xiàng)目0.48億元、樟樹市第二人民醫(yī)院異地新建項(xiàng)目0.48億元、樟樹市婦幼保健院母嬰康養(yǎng)托育服務(wù)中心項(xiàng)目0.32億元、樟樹市科技產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)項(xiàng)目1.84億元、樟樹市中藥飲片產(chǎn)業(yè)園（二期）建設(shè)項(xiàng)目0.3億元、樟樹市中醫(yī)醫(yī)院新建發(fā)熱門診綜合樓項(xiàng)目0.12億元、中國(guó)藥都現(xiàn)代智慧農(nóng)業(yè)（中藥材）產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目0.6億元。
上述新增債券支出按項(xiàng)目分別對(duì)應(yīng)列入一般公共預(yù)算支出科目和政府性基金支出科目。
主任、副主任、各位委員，以上報(bào)告是在市九屆人大三次會(huì)議審查批準(zhǔn)2023年全市預(yù)算后，根據(jù)新《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和上級(jí)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市本級(jí)預(yù)算收支變化情況，提出的財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整方案(草案)，待2023年財(cái)政決算編制后，再報(bào)告全年的預(yù)算收支執(zhí)行情況。當(dāng)前財(cái)政各項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)正有條不紊推進(jìn)，我們將在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的指導(dǎo)和監(jiān)督下，認(rèn)真貫徹本次會(huì)議的決議，克難攻堅(jiān)，擔(dān)當(dāng)實(shí)干，不斷開創(chuàng)財(cái)政工作新局面，為加快推進(jìn)樟樹高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。
附件：2023年預(yù)算調(diào)整方案(草案)
人大關(guān)于批準(zhǔn)2023年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案的決議
附件：
