關于2023年財政預算調整方案(草案)以及
2023年地方政府債務限額的說明
（2023年12月28日在市九屆人大常委會第二十二次會議上）
市財政局局長 聶 平
主任、副主任、各位委員：
受市人民政府委托，我向本次人大常委會作《關于2023年財政預算調整方案(草案)以及2023年地方政府債務限額的說明》，請予審議。
一、調整預算的主要原因
年初經市九屆人大三次會議批準，2023年全市一般公共預算收入目標為39.89億元（其中市級一般公共預算收入目標為22.81億元），政府性基金收入目標為29.98億元，國有資本經營預算收入目標為480萬元，社保基金收入目標為5.96億元。在預算執行中，財政收入形勢發生了變化，同時受下達新增地方政府債券資金等因素影響，上述預算收入出現較大變化：
一是根據收入形勢變化及稅收完成結構的變化，特別是受經濟下行及國家減稅降費退稅政策影響，稅收收入較原預算減少2.82億元，非稅收入較原預算減少6652萬元，預計全市一般公共預算收入較原預算減少3.48億元。
二是省財政廳2023年轉貸我市債券資金20.25億元，其中一般債券4.09億元，專項債券16.16億元。比年初列入預算的金額減少了15.07億元，其中一般債券增加0.77億元，專項債券減少15.84億元。減少的原因主要是上級對債券項目的申報、發行條件提高了要求。
三是政府性基金收入預計實現5.19億元，比年初預算減少24.79億元，主要原因是房地產市場持續低迷，土地出讓收入未達預期。
四是國有資本經營預算收入2.88億元，比年初預算增加2.84億元，主要原因是市屬國有企業盤活國有資源、資產增加了其他國有資本經營收入。
五是社會保險基金收入6.92億元，比年初預算增加0.96億元，主要原因是城鄉居民基本養老保險和機關事業單位基本養老保險擴圍調標。
上述收入數字的調整均涉及對應支出的增減變化，結合全市經濟社會發展中出現的實際情況，根據《中華人民共和國預算法》相關規定，需對2023年財政預算做出調整。
二、全市一般公共預算調整方案
1.根據收入形勢變化，一般公共預算收入調整為36.41億元，比年初預算39.89億元減少3.48億元。
2.上級補助收入28.45億元，比年初預算30億元減少1.55億元。
3.上年結余結轉收入837萬元，按省下達的決算批復安排。
4.一般公共預算調入資金調整為5.64億元，比年初預算11.99億元減少6.35億元。
5.地方政府一般債務轉貸收入4.09億元，比年初預算3.32億元增加0.77億元。
6.動用預算穩定調節基金0億元，比年初預算減少2億元。主要原因是2022年決算已將預算穩定調節基金全額動用。
7.一般公共預算支出安排68.8億元，比年初預算82億元減少13.2億元。主要原因一是年初預計政府性基金調入一般公共預算收入10.96億元未能實現，相應壓減年初預算項目10.96億元；二是根據嚴格落實過“緊日子”要求，壓減一般性支出2.3億元。
全市一般公共預算收入36.41億元加上上級轉移支付28.45億元、地方政府債券收入4.09億元、上年結余837萬元元、調入資金5.64億元，收入總計74.67億元，減去預計上解支出3億元、地方政府債券還本支出1.82億元、安排預算穩定調節基金1億元，一般公共預算支出安排68.8億元，結余549萬元。
根據目前確定的上級補助支出科目及各項政策要求，對2023年一般公共預算支出分項進行調整，主要支出項目調整為：一般公共服務支出6.05億元，比年初預算8.01億元調減1.96億元，下降24.5%；國防支出400萬元，比年初預算500萬元調減100萬元，下降20.0%；公共安全支出2億元，比年初預算3億元調減1億元，下降33.2%；教育支出14.99億元，比年初預算15.5億元調減0.51億元，下降3.3%；科學技術支出3.41億元，比年初預算4.5億元調減1.09億元，下降24.2%；社會保障和就業支出11.07億元，比年初預算12.27億元調減1.2億元，下降9.8%；衛生健康支出6.16億元，比年初預算9億元調減2.84億元，下降31.6%；節能環保支出1.74億元，比年初預算2.1億元調減0.36億元，下降17.2%；城鄉社區支出6.72億元，比年初預算9.3億元調減2.58億元，下降27.7%；農林水支出9.59億元，比年初預算9億元調增0.59億元，增長6.6%；交通運輸支出0.58億元，比年初預算0.9億元調減0.32億元，下降35.6%；資源勘探工業信息等支出0.77億元，比年初預算1.45億元調減0.68億元，下降47.0%；商業服務業等支出0.33億元，比年初預算0.82億元調減0.49億元，下降59.7%；自然資源海洋氣象等支出0.19億元，比年初預算0.2億元調減0.01億元，下降5.6%；災害防治及應急管理支出0.5億元，比年初預算0.45億元調增0.05億元，增長10.5%；債務付息支出0.9億元，比年初預算0.85億元調減0.05億元，下降5.8%。
三、市級預算調整方案
（一）一般公共預算調整方案
調整后，市級一般公共預算收入安排21.76億元，比年初預算22.81億元減少1.05億元；市級上級轉移支付13.6億元，比年初預算14.14億元減少0.54億元。
市級一般公共預算收入21.76億元加上級轉移支付13.6億元、地方政府債券收入4.09億元、上年結余837萬元、調入資金5.64億元，收入總計45.17億元，減去市級上解支出3億元、地方政府債券還本支出1.82億元、安排預算穩定調節基金1億元，市級一般公共預算支出安排39.3億元，比年初預算49.06元減少9.76億元，結余549萬元。
（二）政府性基金預算調整方案
調整后，政府性基金收入安排5.19億元，比年初預算29.98億元減少24.79億元；上級轉移支付1.07億元，比年初預算0.5億元增加0.57億元；上年結余4647萬元，比年初預算2309萬元增加2338萬元；調入資金2.07億元；專項債券收入16.16億元，比年初預算32億元減少15.84億元。
政府性基金收入5.19億元，加上級轉移支付1.07億元、專項債券收入16.16億元、調入資金2.07億元以及上年結余4647萬元，收入總計24.96億元，減去上解支出760萬元、專項債務還本支出3.68億元、調出資金1.4億元，政府性基金支出安排17.36億元，比年初預算47.27億元減少29.91億元，年終結余2.44億元，主要是部分專債項目未達支付條件結余1.15億元，上級指標結余1.1億元。
（三）國有資本經營預算調整方案
調整后，國有資本經營收入安排2.88億元，比年初預算480萬元增加2.84億元，加上上級轉移支付135萬元，收入總計2.90億元。國有資本經營預算支出302萬元，調出資金2.87億元。
（四）社會保險基金預算調整方案
調整后，社會保險基金收入安排6.92億元，比年初預算5.96億元增加0.96億元，當年社會保險基金收入加上上年結余6.74億元，收入總計13.66億元。社會保險基金支出安排5.51億元，比年初預算5.66億元減少0.15億元，年終結余8.15億元。
四、2023年地方政府債券轉貸收入調整預算方案
（一）政府債券預算調整的原因及依據
2023年省財政廳核定我市地方政府債務限額106.7億元，其中一般債務限額30.41億元，專項債務限額76.29億元。2023年新增轉貸我市債券資金14.75億元，其中一般債券2.27億元，專項債券12.48億元。
根據《中華人民共和國預算法》、《江西省財政廳關于對地方政府債務實行限額管理的實施意見》等規定，地方政府債券收支實行預算管理，納入政府一般公共預算和政府性基金預算。市財政部門依照省財政廳下達的限額，提出政府債務安排建議，編制預算調整方案，經市級政府審批后報本級人大常委會審查批準。
（二）政府債券預算調整的主要內容
1.收入預算調整情況
在市九屆人民代表大會第三次會議批準的2023年預算基礎上，按省財政廳下達的債券規模，2023年全市一般債券收入4.09億元（其中一般再融資債券1.82億元，一般新增債券2.27億元），專項債券收入16.16億元（其中專項再融資債券3.68億元，專項新增債券12.48億元）。
2.支出預算調整情況
一般債券收入4.09億元，其中再融資一般債券1.82億元主要用于償還當年到期地方政府一般債券；新增一般債券支出2.27億元，具體支出項目為以下5個項目：樟樹市濱江新城2020年市政道路等基礎建設項目0.74億元、樟樹市第六小學異地新建0.2億元、樟樹市第四中學建設項目0.83億元、樟樹市特殊教育學校建設項目0.2億元、樟樹市特勤消防站建設工程0.3億元。
專項債券收入16.16億元，其中再融資專項債券3.68億元主要用于償還當年到期地方政府專項債券；新增專項債券支出12.48億元，具體支出項目為以下23個項目：樟樹市2022年度統籌整合資金推進高標準農田建設項目0.16億元、樟樹市中型灌區續建配套與節水改造項目0.4億元、樟樹市工業園區污水處理設施建設項目0.9億元、樟樹市閣山鎮污水處理廠一期建設項目0.43億元、樟樹市殯儀服務中心基礎設施建設項目0.15億元、樟樹市醫藥化工基地貨物服務中心1.4億元、江西省雙金園藝場現代農業產業融合發展示范園建設項目0.22億元、樟樹市城鄉供水一體化張家山水廠（第二水廠）一期工程1.8億元、樟樹市濱江新區中藥材種植產業園0.28億元、樟樹市城區停車設施新建及提升改造工程0.26億元、樟樹市第五幼兒園建設項目0.18億元、樟樹市大健康創新創業產業園標準廠房建設項目1.3億元、樟樹市鄉村振興產業發展項目（第一期）0.35億元、樟頭紅枳殼產業園項目0.2億元、樟樹市第六幼兒園0.13億元、樟樹市第七幼兒園新建項目0.18億元、樟樹市城區供水管網基礎設施建設與改造工程項目0.48億元、樟樹市第二人民醫院異地新建項目0.48億元、樟樹市婦幼保健院母嬰康養托育服務中心項目0.32億元、樟樹市科技產業園標準廠房建設項目1.84億元、樟樹市中藥飲片產業園（二期）建設項目0.3億元、樟樹市中醫醫院新建發熱門診綜合樓項目0.12億元、中國藥都現代智慧農業（中藥材）產業園建設項目0.6億元。
上述新增債券支出按項目分別對應列入一般公共預算支出科目和政府性基金支出科目。
主任、副主任、各位委員，以上報告是在市九屆人大三次會議審查批準2023年全市預算后，根據新《中華人民共和國預算法》和上級有關規定，結合市本級預算收支變化情況，提出的財政收支預算調整方案(草案)，待2023年財政決算編制后，再報告全年的預算收支執行情況。當前財政各項重點任務正有條不紊推進，我們將在市委、市政府的堅強領導下，在市人大、市政協的指導和監督下，認真貫徹本次會議的決議，克難攻堅，擔當實干，不斷開創財政工作新局面，為加快推進樟樹高質量跨越式發展提供堅實的財政保障。
附件：2023年預算調整方案(草案)
附件：
