江西樟樹(shù)市財(cái)政局與樟樹(shù)市國(guó)有資產(chǎn)服務(wù)中心聚焦國(guó)企工程建設(shè)領(lǐng)域監(jiān)督痛點(diǎn),以“數(shù)智化賦能、全流程管控、多維度協(xié)同”為核心,創(chuàng)新構(gòu)建“數(shù)字監(jiān)管+審計(jì)防控+制度保障+能力提升+專項(xiàng)整治”五位一體監(jiān)督體系,實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金監(jiān)管“精準(zhǔn)化”、國(guó)企運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)“可控化”、工程建設(shè)效益“最大化”,為市屬國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展筑牢財(cái)經(jīng)監(jiān)督“防護(hù)網(wǎng)”。
數(shù)智賦能,打造穿透式監(jiān)管“智慧中樞”。針對(duì)傳統(tǒng)監(jiān)管“數(shù)據(jù)分散、動(dòng)態(tài)性弱、覆蓋不全”問(wèn)題,樟樹(shù)市財(cái)政局與樟樹(shù)市國(guó)有資產(chǎn)服務(wù)中心聯(lián)合打造數(shù)字國(guó)資監(jiān)管平臺(tái),構(gòu)建“1+8”監(jiān)管架構(gòu)(1個(gè)數(shù)據(jù)綜合監(jiān)測(cè)展示平臺(tái)+8個(gè)監(jiān)管業(yè)務(wù)子系統(tǒng)),實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)企“人、財(cái)、物”全要素、工程建設(shè)全流程的穿透式監(jiān)管。平臺(tái)通過(guò)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)采集、動(dòng)態(tài)分析、可視化呈現(xiàn),打破部門與企業(yè)間的“信息壁壘”。目前已開(kāi)通用戶賬戶277個(gè),累計(jì)錄入數(shù)據(jù)1.6萬(wàn)余條,實(shí)現(xiàn)從“事后核查”向“實(shí)時(shí)預(yù)警”、從“單點(diǎn)監(jiān)督”向“全景監(jiān)控”的轉(zhuǎn)變,為精準(zhǔn)監(jiān)管提供數(shù)據(jù)支撐。
內(nèi)審防控,筑牢國(guó)企運(yùn)營(yíng)“風(fēng)險(xiǎn)防線”。該兩家單位以“防風(fēng)險(xiǎn)、提效能”為目標(biāo),推動(dòng)國(guó)企內(nèi)部審計(jì)從“財(cái)務(wù)收支審計(jì)”向“戰(zhàn)略+運(yùn)營(yíng)+風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)”升級(jí)。聯(lián)合指導(dǎo)市屬國(guó)企全面組建內(nèi)部審計(jì)委員會(huì),明確審計(jì)職責(zé)與權(quán)限,確保審計(jì)工作獨(dú)立、高效開(kāi)展;制定《2025年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》,將審計(jì)重心聚焦國(guó)企主責(zé)主業(yè),重點(diǎn)排查項(xiàng)目建設(shè)、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等關(guān)鍵領(lǐng)域;2025年以來(lái),已完成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目7個(gè),累計(jì)發(fā)現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題35個(gè),提出優(yōu)化建議36條,并建立“問(wèn)題清單+整改時(shí)限+責(zé)任主體”閉環(huán)機(jī)制,推動(dòng)整改完成率100%,切實(shí)將審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為企業(yè)治理效能。
為加強(qiáng)制度保障,構(gòu)建全流程監(jiān)督“規(guī)則體系”。樟樹(shù)市財(cái)政局與樟樹(shù)市國(guó)有資產(chǎn)服務(wù)中心圍繞“用制度管權(quán)、按制度辦事、靠制度管人”等方面,聯(lián)合健全三大核心制度體系:
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度。出臺(tái)《樟樹(shù)市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法》,優(yōu)化資本配置結(jié)構(gòu),增強(qiáng)預(yù)算調(diào)控能力,確保國(guó)有資本“投得準(zhǔn)、用得好、有回報(bào)”。
資金規(guī)范管理制度。印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)資金管理指導(dǎo)意見(jiàn)》《市屬國(guó)有企業(yè)資金調(diào)配管理細(xì)則》,建立常態(tài)化資金監(jiān)測(cè)機(jī)制,實(shí)時(shí)掌握企業(yè)資金流向,防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
建立多部門監(jiān)督協(xié)同機(jī)制。樟樹(shù)市財(cái)政局與市國(guó)有資產(chǎn)服務(wù)中心以黨內(nèi)監(jiān)督為主導(dǎo),整合紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、出資人、審計(jì)、監(jiān)事會(huì)及社會(huì)監(jiān)督力量,明確各監(jiān)督主體的職責(zé)邊界與協(xié)同流程,避免“重復(fù)監(jiān)督”與“監(jiān)督盲區(qū)”,形成監(jiān)督合力。
為提升專業(yè)監(jiān)督能力,針對(duì)國(guó)企財(cái)務(wù)、審計(jì)人員專業(yè)能力短板,樟樹(shù)市財(cái)政局與樟樹(shù)市國(guó)有資產(chǎn)服務(wù)中心聯(lián)合市委黨校打造“理論+案例+實(shí)操”三位一體培訓(xùn)體系。每年舉辦2期財(cái)經(jīng)紀(jì)律專題培訓(xùn)班,邀請(qǐng)黨校教授、審計(jì)專家圍繞“工程審計(jì)要點(diǎn)、財(cái)務(wù)合規(guī)管理、國(guó)企財(cái)經(jīng)法規(guī)”等內(nèi)容授課;結(jié)合國(guó)企工程建設(shè)典型案例,模擬“招投標(biāo)違規(guī)核查、資金支付風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”等場(chǎng)景,提升學(xué)員解決實(shí)際問(wèn)題的能力,累計(jì)培訓(xùn)國(guó)企財(cái)務(wù)、審計(jì)人員超100余人次,專業(yè)素養(yǎng)顯著提升。
工程招投標(biāo)領(lǐng)域是國(guó)企“高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”環(huán)節(jié)。為從源頭遏制腐敗風(fēng)險(xiǎn),守住工程建設(shè)“廉潔底線”,江西樟樹(shù)市財(cái)政局與樟樹(shù)市國(guó)有資產(chǎn)服務(wù)中心聯(lián)合開(kāi)展專項(xiàng)整治行動(dòng),實(shí)現(xiàn)“全流程定標(biāo)、全環(huán)節(jié)控險(xiǎn)”。對(duì)國(guó)企56個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)資料逐一核查,重點(diǎn)排查標(biāo)前決策、標(biāo)中流程、標(biāo)后實(shí)施等環(huán)節(jié)的違規(guī)線索,確保“問(wèn)題不遺漏、隱患早發(fā)現(xiàn)”;出臺(tái)《樟樹(shù)市國(guó)有企業(yè)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防范指引》,梳理工程立項(xiàng)、招投標(biāo)、合同管理、設(shè)計(jì)變更、資金支付、竣工驗(yàn)收等全流程30個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),對(duì)應(yīng)制定37條防控措施,為企業(yè)劃定清晰的“操作邊界”。并將專項(xiàng)整治中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題納入常態(tài)化監(jiān)督,推動(dòng)建立“招投標(biāo)全流程留痕、關(guān)鍵環(huán)節(jié)雙人復(fù)核”機(jī)制,從源頭遏制腐敗風(fēng)險(xiǎn)。
樟樹(shù)市財(cái)政局與市國(guó)有資產(chǎn)服務(wù)中心通過(guò)“五位一體”監(jiān)督機(jī)制創(chuàng)新,實(shí)現(xiàn)了國(guó)企工程建設(shè)監(jiān)督“從被動(dòng)應(yīng)對(duì)到主動(dòng)防控、從分散管理到系統(tǒng)治理、從經(jīng)驗(yàn)判斷到數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)”的轉(zhuǎn)變,切實(shí)以高質(zhì)量財(cái)經(jīng)監(jiān)督護(hù)航國(guó)企經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。